资产管理的标准

2015年03月27日

　　早在2003年，英国标准协会就开发了PAS 55，为资产的整个生命周期和物理资产的优化管理定义了最佳实践。2009年，英国向ISO提交了制定资产管理标准的请求。现在，正在进行的PAS 55工作不断推进，将通过ISO 55000成为国际标准。

　　ISO 55000的第一次会议于2011年3月举行。该组织计划在2014年的2月发布标准。作为一部ISO标准，该框架是那些了解ISO 9000(质量)和ISO 1400(环保)标准的人员所熟悉的。下面就 PAS 55 2009的内容做一简单介绍。

　　资产管理的定义

　　资产管理的定义为：组织有系统和有协调的活动与实践，对组织的资产及资产系统进行最优化和可持续地管理，在资产的整个生命周期里管理它们的性能、风险和支出，达到组织战略规划的目标。

　　从给出的定义可以看到：资产管理远远超出对实物资产进行维护或保养的范筹，更接近于组织的核心目标。良好的资产管理能够很好地平衡：资产利用和资产维护、短期的性能发挥和长期的可持续性、前期的资本投入和后续的运营成本以及风险。 “生命周期”资产管理也不仅仅考虑资本成本和运营成本是否超出预先确定资产“生命”的假设。真正的资产生命周期的优化管理包括风险披露和性能属性，并把资产的经济寿命(依据设计、使用、维护、报废和其他内容)作为优化过程的结果。

　　资产类型

　　本文主要针对实物资产的管理，对于其他资产类型，本文只考虑他们对实物资产最优

　　管理的影响。在资产管理对象的整体交付和最终组织战略计划中，这些资产的相互依赖性是非常重要的。

　　资产类型与他们之间的业务关系，如图1所示。资产管理系统应该认识到这种相互依赖关系并作出相关的方法，间接“使能”，优化实物资产的价值。相反，非常依赖于实物资产的组织也应该认识到：其他类型资产的管理不足，可能会对实物资产整体或长期表现产生影响，因而降低了他们的性能指标。这样的组织应该认识到：所有资产将需要用一种综合全面的方式来管理。

　　例如：

　　- 人力资产：劳动力的行为、知识和能力对实物资产的性能有一种基本的影响;

　　- 金融资产：用于基础设施投资、运营、维护和材料所需的金融资源;

　　- 信息资产：高质量的数据和信息对于编制、优化和实施资产管理计划是必不可少的;

　　- 无形资产：组织的声誉和形象对基础设施投资、运营策略、以及相关费用会有着显著的影响。

　　资产管理的原则

　　资产管理是一种整体观点，联合组织不同部门追求的共同战略目标。资产管理的主要原则和成功属性(见图2)解释如下：

　　- 整体性：看整体画面，即对各方面的综合管理(包括不同资产类型的组合，见图3，功能的相互依存关系和在资产管理系统内的贡献，见图4，不同的资产生命周期阶段和相应的活动)，而不是采用分离的方法;

　　- 系统性：一种系统的方法，保证一致的、可重复和可审计的决定和行动;

　　- 全体性：在资产系统的环境中考虑资产，优化资产系统的价值(包括可持续的性能、成本和风险)，而不是用隔离方式优化个别资产;

　　- 基于风险：聚焦于资源和开支，针对识别的风险和相关成本/收益，设置优先级;

　　- 最佳化：平衡各种竞争因素建立最佳值，如在资产相关的整个生命周期中的性能、成本和风险;

　　- 可持续：考虑短期活动的长期后果，确保对未来的要求和任务具有足够的储备(如经济、环境、系统性能、社会责任和其他长期目标的可持续);

　　- 集成化：认识到相互依赖与综合影响对项目的成功至关重要。所以需要对以上属性进行结合与协同，提出一种联合的方法与净值。

　　资产管理原则的应用

　　1促成良好的资产管理

　　以下因素被认为是成功实施这些原则的基础：

　　● 一个有组织的结构，有明确的方向和领导力，有利于执行这些原则;

　　● 工作人员的意识、能力、承诺和跨职能部门的协调;

　　● 对资产状况、性能、风险和成本、以及他们之间相互关系具有足够的信息和知识。

　　良好的资产管理要求组织的管理层具有一致的方向和指南，由有适当权力和能力的员工负责实施。除非有清晰明确的组织方向和优先级设置，确定怎样最好地管理资产是非常困难的。冲突的优先级和信息，和/或缺乏对这种原则理解的员工，或缺乏跨部门的合作，可导致低效和无效的工作，浪费过去的努力和资源，带来相当多的挫折和消极等负面情绪。对于某些组织来说，非常需要一种改变的文化，即建立新的思维方式和行为方式。因此，需要有一批重要的资产管理“推动者”。对资产管理系统的效益和效率有重大影响的因素包括：

　　● 结构、权力和责任;

　　● 外包资产管理活动;

　　● 培训、意识和能力;

　　● 沟通、参与和协商;

　　● 资产管理系统文件;

　　● 信息管理;

　　● 风险管理;

　　● 法律及其他要求;

　　● 变化管理。

　　2在资产管理方面的决策

　　良好的决策也对联合资产管理至关重要。这需要有足够的资产和与其相关的优势、劣势、机会和威胁等信息。特别重要的是理解资产管理活动对资产实际的或潜在的、短期的和长期的影响，如成本、风险、性能和生命周期(或资产系统的可持续性)。只这样才能作出明智的、关于生命周期活动的最佳组合(如设计/选择，购买/建造，使用，维护，更新，修改/增强，退役或废弃)的决定。在许多组织中，比起已有的资源、时间或预算，还有更多的潜在任务要执行。任务和计划的不断优化和排序是这种组织的工作方式。

　　许多组织都使用了与资产管理相关的工具和方法。这些工具包括：价值工程，生命周期成本，以可靠性为中心的维护，基于风险的检查，全面生产维护，成本/风险优化，等等，然而，组织必须认识到，良好的资产管理无法仅仅使用这些工具而成功，还没有一种这样的工具可以处理、控制或解决所有的问题。

　　3资产相关的风险

　　在可能的情况下，性能要求和显著风险，如资产失效，在财务方面需要进行量化，要进行同类产品的比较，并为相关的开支进行相应的设置。例如，在某些情况下，允许资产运行到出现故障可能是更具成本效益的，而在其他情况下，增加维护支出或资本投资可能更适当。资产风险或性能开支直接与一个货币价值相联系不总是有效。然而，组织可以通过转化问题间接这样做。

　　4可持续发展

　　在当前整体环景下，可持续发展是一个越来越重要的考虑因素。在这个前提下，可持续发展更关注的是确保经济活动、环境责任和社会进步所需的一种长期方法。

　　从越来越多的重要原因中可以找到有效的资产管理和长期可持续性发展之间的紧密联系，表现形式如下：

　　● 国家基础设施的有效管理是经济获得成功的一个基本要素。如果没有这个基础设施适当的发展，随着时间的推移，经济会受到影响。

　　● 资产管理机构会对环境产生巨大的影响。无论是从原材料消耗(不管它是水资源，化石燃料或其他的原材料)或是从这些资产建设和运营的排放(无论是废弃物形式还是造成气候变化的温室气体)，这是事实。

　　● 实物基础设施资产为社会的发展提供了一块坚定的基石，提供的电力和供暖、水和下水道，楼宇大厦和交通设施，让这个社会能够朝气蓬勃的发展。

　　因此，实物资产是许多社会发展的一位关键推动者。大多这样的基础设施使用寿命都很长，为一代又一代的人们提供着服务，确保了这些社会结构能够经久不衰。

　　5资产管理系统

　　一个综合资产管理系统对组织而言至关重要，因为组织非常依赖实物资产制造产品或交付服务。资产的大量和多样性特性，特别在与利益相关者的预期有冲突时，进一步体现了用系统方法来管理资产组合的重要性。

　　确定和管理资产单元有不同的层次 -- 从离散设备项或组件到功能复杂的系统、网络、厂区或多种组合(见图3)。许多组织把资产确定为设备单元(有时也被称为“维护重大项 -- 直接对单元下达维护任务或工作命令”)，而其他组织使用这个术语来描述功能系统，甚至集成的业务单元。确定资产单元在什么层次并不要紧，条件是：

　　● 组织目标和战略重点直接反映到资产管理计划中;

　　● 资产生命周期的成本、风险和性能得到考虑和优化。(为了测量性能、生命周期支出和相关风险，通常需要清晰定义资产的边界);

　　● 用协同和一致的方法管理资产聚合(通过集成的资产系统)和价值贡献(组织组合的一部分);

　　● 组织的所有部门对于资产、它们的组件和它们资产系统的分组或聚合都使用相同的术语。

　　这种金字塔结构在不同的层次上都有挑战和机遇。例如，离散设备项确定的各自生命周期可以优化，而资产系统可能沿一条水平线按需使用。因此，可持续发展的考量应该是优化决策的一部分。一个更大的组织也可能是个多资产系统的多元化组合，每个系统都应为该组织的总体目标做贡献，但呈现广泛的不同的投资机会、性能挑战和风险。因此，一个集成的资产管理系统有必要协调和优化资产的多样性和复杂性，与组织的目标和优先级相一致。

　　资产管理的重点是在组织资产集成的不同层次有所不同。图3显示了在不同层次资产集成和管理优先级的例子，这是显而易见的。

　　越来越多的利益相关者(如客户，公众，监管机构及股东)正在寻求确保资产管理系统能带来安全、连续的服务和财务的收益。当资产或资产系统失效时，组织对此而形成的公众舆论对业务造成的影响非常敏感。因此，对大多数组织而言，建立、实施和保持一个正规的资产管理系统已经成为必要，而不是选项。

　　资产管理系统的主要目的是支持组织实施自己的战略计划，最终达到各个利益相关者的期望。组织战略计划是制定资产管理政策、战略、目标及计划的起点。这需要直接对资产系统及资产(按照其关键性、条件和性能)的多种产品在整个生命周期活动中应用最佳组合。这种自上而下的连接线程是一个资产管理系统的关键特征 -- 明确的“视线”，把组织的方向和目标分解到每个人、每一天的活动。同样，自下而上对资产特点、问题、风险和机遇的监测能提供事实依据，进行不断地改进过程，调整和完善现实资产管理战略和计划。此外，这种资产管理现实应影响利益相关者的期望和组织战略计划。

　　应制定运行元素(图4显示了这样的典型元素)和资产管理系统的过程，使得这种连接和集成总价值能够优化，改进能够持续。